出纳基本工作有哪些
出纳根本作业有处理银行存款和现金收取;担任支票、汇票、发票、收据办理;做银行帐和现金帐,并担任保管财政章;担任报销差旅费的作业;员工工资的发放。
出纳作业是办理货币资金、收据、有价证券进进出出的一项作业。从广义上讲,只要是收据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都归于出纳作业。
出纳的三大忌讳是什么?
出纳的三大忌讳是运用“白条”进行抵库、很多现金过夜和现金坐支。白条抵库亦称“白条顶库”,以不符合财政制度和会计凭据的字条或单据代替合法单据,移用库存现金的行为;现金坐支是收到现金(经营款即经营收入)今后不往银行存,直接从收到的现金(经营款即经营收入)中开支。
出纳人员对账的方法包含什么?
出纳对账包含账证核对、账账核对和账实核对三个方面。出纳对账是指为了确保账簿记载的正确性而进行的有关账项的核对作业。出纳日常以银行对账单为根据,核对银行日记账的记载是否正确。
出纳作业流程是什么?
出纳作业流程是首要每天上班开端需求做的:查看清点保险柜里的物品、请示当日资金组织方案、修正弥补当日作业方案;然后进入正常作业时,需求展开当日出纳事务作业;每天下班前半小时:各账户查询清点,对账清算、编写次日作业方案、按规则陈述当日资金信息;最终每天下班脱离前:按规则将重要物品存入保险柜、查看承认保险柜的锁存状况、收拾桌面和工作环境。而且,每月末次月初需求完结本月资金盘点和结账、移送凭据,转交账本,承受核对;在每年年底:完结年底资金盘点和全年结账;预备下一年度的新账本;一起,每年年头:移送凭据和账本,承受对账核对、完结上年余额结转,启用新账本。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:出纳月末工作有哪些下一篇:公司向银行借款的账务处理是什么?
发表评论
取消回复