出纳月末工作有哪些
出纳的月末作业为录入结算单,如收款结算单,付款结算单以及划账结算单三类;月末还需求打印整月的银行流水,逐笔核对事务,如果有未入账或提早入账的事务,需求制造银行余额调理表;以及还需求对现金进行清点。
出纳清点现金有什么办法?
出纳清点现金的办法包含出纳人员自行清点或许上级监督,出纳自行清点,以及外部审计进行清点。出纳清点现金一般是在每月月末,出纳结算现金日记账余额,对库存现金进行清查盘点,并与现金日记账进行核对,以发现现金什物或现金日记账的过错,是较为常见的现金盘点方法;由外部审计人员在年终审计时,对审计客户的现金进行盘点,一般采纳的是突击检查的方法。
出纳的根本功能有什么?
出纳的根本功能有反映功能、收付功能、办理功能、监督功能。
反映功能是指出纳可认为企业供给所需求的经济信息;收付功能是指相关的收付结算事务由出纳处理,是出纳最根本的功能;办理功能是指出纳有责任对企业货币资金、有价证券及相关材料进行保管;监督功能是指出纳应对企业收付相关事务的合法性及合理性进行监督。
出纳不能兼做的作业有哪些?
出纳不能兼职的作业有稽核、保管管帐档案、挂号收入、开销、费用、债权债务等。并应明确规则各岗位的责任,保证不相容的岗位彼此别离、彼此限制。《管帐法》第三十七条规则:“管帐组织内部应当树立稽核准则。出纳人员不得兼任稽核、保管管帐档案和挂号收入、费用、开销、债权债务。”
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