银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整

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银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整

2020-09-18 16:49:22投稿人 : 财会网围观 : 238 次0 评论

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银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整 会计实务

银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整,如果不太了解没有关系,本文会计资料搜集整理了相关信息,请大家参考。

银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整

答:账面金额和银行存款金额往往会有差异, 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任。

另外,以往的调节项差异,可以咨询给记账的会计公司。

首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,编制银行余额调节表,调后的余额双方应该一致,但是这并不是说明银行日记账没问题,还要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等。

其次,银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象,主要看是不是有未达账项,如果前任未做调整,下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额,可能是企业多计或者漏记银行帐,即企业出现错误,也可能是银行漏记或者多计,即银行出现时间性差异,这时候就不是企业的错误了。

最后编制一张调整凭证,摘要写:调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录:

借:现金 贷:银行存款

什么是对账单

对账单 (Monthly Statement),一般包括电子对账单与纸质对账单, 是指发卡银行的贷款中心(信用卡中心),在持卡人每月的账单日结算后,将持卡人刷卡明细封装成电子邮件发送到持卡人所写的账单邮箱中,或者印成对账单寄到持卡人的账单地址,并载明消费金额和最低还款额及最后还款缴款期限等。

持卡人应先仔细核对对账单和保留之签账单是否相符,若有出入,可通知银行并暂停缴纳该笔费用。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习银行存款账面余额与对账单余额不符怎么调整的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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