1.计提工资借：××费用（管理/销售等）100贷：应付职工薪酬——工资1002.

问题现象：1.计提工资借：××费用（管理/销售等）100贷：应付职工薪酬——工资1002.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）60贷：应付职工薪酬——社保603.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资100贷：其他应收款——社保(个人部分）20库存现金／银行存款或现金1204.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)60其他应收款——社保(个人部分)20贷：银行存款或现金80老师这样合适吗？

最佳答案：

嗯是的 这样做分录是对的哈

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嗯是的 这样做分录是对的哈

追问：那金额合适吗？总感觉数字不对

我就看的分录 没有看数字 。我给你检查下发放工资哪里不对 。 你总工资100 扣除了20个人社保 应该是发放80你发放120 了就不对 借贷不平；1.计提工资借：××费用（管理/销售等）100贷：应付职工薪酬——工资1002.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）60贷：应付职工薪酬——社保 603.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 100贷：其他应收款——社保(个人部分） 20库存现金／银行存款或现金 804.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 60其他应收款——社保(个人部分) 20贷：银行存款或现金 80

追问：谢谢老师，明白了

追问：老师计提的时候是按100计提还是扣除个人的部分计提

你好计提工资是包括了个税和个人社保部分的 。按100计提即可

追问：1.计提工资借：管理费用—工资100贷：应付职工薪酬——工资1002.计提社保（企业部分）借：管理费用—社保60贷：应付职工薪酬——社保603.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资80贷：其他应付款——社保(个人部分)20银行存款804.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)60其他应付款——社保(个人部分)20 贷：银行存款80.

追问：这样是不是合适了

不对哈 。 看我上面给你写的你计提100你发放借方才80吗那你怎么平

追问：发放也是100对不

你好我估计你是金额写错了 100 写成了80 了

追问：把80改成100就合适了对吧，终于高清楚了，社保和工资把我整糊涂了

嗯是的没事的 希望能帮到你现在清楚了以后就轻松

与“1.计提工资借：××费用（管理/销售等）100贷：应付职工薪酬——工资1002.”相关的会计问答如下：

问：题目在图片中麻烦老师帮忙解答

答：你好，麻烦你把题目完整发上来复制

问：某股份公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税率...

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

问：公司装修购买沙子水泥装修直接计入管理费用装修费吗？

答：你好金额小的可以直接记管理费用 ，大的可摊销。

问：老师，请问说白了这个是什么意思？...

答：同学你好说白了，就是存货减值了比如账面的成本是5元，可变现净值是3元按照2元 借记“资产减值损失——计提的存货跌价准备”科目，贷记“存货跌价准备”科目

问：老师你好，请问我们是小微企业，年报所得税怎么算，...

答：如果B2单元格是应纳税所得额，需要交税的公式是：=IF（B2<=0,0,IF(B2<1000000,B2*5%,IF(B2<=3000000,50000%2B(B2-1000000)*10%,B2*25%)))