企业所得税计提是对的少交了怎么办?
企业所得税计提是对的少交了怎么办?
答:对于企业所得税计提是对的少交了的这一情况,可以调账,而不需要作纳税调增或者调减,不过,企业要记得早点去税局补交,以免被罚滞纳金。
企业所得税实际是计提多了,冲回多计提的账务处理是,
借:应交税费-企业所得税
贷:所得税费用
企业所得税实际计提少了,补计提的账务处理是,
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
对于企业所得税计提,其账务处理如下:
1、按月或按季计提,
借:所得税费用
贷:应交税费--应交企业所得税
2、按季缴纳所得税,
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额),
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
4、缴纳税款,
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
5、补缴税款损益调整,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
对于企业所得税计提是对的少交了怎麼办?看完本篇文章相信您应该知道了答案。同时,您也需要掌握企业所得税计提的账务处理。更多关于会计方面账务处理,您可以关注会计实操!
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