个体代开专票超额要计提增值税么
个体代开专票超额要计提增值税么
答:这部分税金不用计提,开票时直接交纳。
增值税已交,一般附加税也要同时交,如果交了附加税就补提附加税就可以了。
按发票记账分录:
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
交税(扣税)分录
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款或库存现金
【个体代开专票超额要计提增值税么】:
问:代开增值税专用发票怎么入账会计分录?
答:小规模纳税人到国税局申请代开增值税专票,会计分录是:
假设某小规模纳税人到国税局,申请代开一张含税价为103元,增值税金额为3元的增值税专票,并当场缴纳增值税款)
借:应收账款——A公司 103
贷:主营业务收入 100
贷:应交税费——应交增值税 3
借:应交税费——应交增值税 3
贷:银行存款 3
个体代开专票超额要计提增值税么?这个问题不清楚各位都搞清楚没有呢?如果你还有其它疑问,可以来咨询我们老会计答疑,我们将会为你解决问题的!
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