企业2015年申报抵扣的增值税,2016年检查有11000元不得抵扣,需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元,请问老师具体该怎么做账,谢谢
企业2015年申报抵扣的增值税,2016年检查有11000元不得抵扣,需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元,请问老师具体该怎么做账,谢谢
回复:
借:以前年度损益调整 11000
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)11000
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)11000
贷:应交税费——未交增值税11000
借:应交税费——未交增值税11000
营业外支出——滞纳金 1200
贷:银行存款 13200
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