接手出纳交接手续有哪些
接手出纳交代手续能够分为三个阶段,分别是交代预备、交代阶段与交代结束,每一阶段都有需求完结的事项,应当细心完结各阶段重要事项,确保交代作业的顺利进行。
接手出纳交代手续的内容有哪些?
第一阶段:交代预备
1、将没有挂号的出入事务挂号结束,并在最终一笔余额后加盖个人私章;
2、现金账面余额与实践库存现金核对共同,银行存款账面余额与银行对账单核对共同;
3、在库存现金日记账、银行存款日记账启用表上填写移送日期,并加盖个人私章;
4、收拾移送的各种材料,对未了事项编写书面阐明;
5、编制“出纳作业交代表”列明应移送的材料。包含详细事务移送,即库存现金与银行存款;管帐材料、账簿与文件;各种收据、支票簿、各种文件材料和其他事务材料等;印鉴包含现金收讫、现金付讫、报废等事务专用章;最终是职责区分:交代前后出纳作业职责事项的区分。
第二阶段:交代阶段
1、接交人按出纳作业交代表检验现金收付讫章、报废章、银行收付讫章及其他出纳材料等,物品需完好无损,不得遗失。如有缺少,移送人查明详细原因,并在出纳作业交代表中注明,由移送人担任;
2、接交人处理接纳后,应在库存现金日记账、银行存款日记账启用表上填写接纳时刻,并签名或盖章;
3、交代结束后,交代两边和监交人要在出纳作业交代表中签名或盖章。
第三阶段:交代结束
交代结束后,交代两边和监交人需在出纳作业交代表上签名或盖章,作业交代表有必要具有单位名称、交代日期、交代两边和监交人的职务及名字,以及作业交代表页数、份数和其它需求阐明的问题。出纳作业交代表一式三份。交代两边各执一份,并存档一份。
出纳的作业内容有哪些?
出纳的作业包含货币资金核算、薪酬结算与来往结算等。其间,货币资金核算包含处理现金收付、银行结算、挂号日记账、保管库存现金、保管有关印章及复核收入凭据等;薪酬结算包含监督薪酬运用、发放薪酬奖金以及担任薪酬核算等;来往结算包含处理来往结算与核算其他来往款项等。
出纳人员不得兼任的作业有什么?
出纳人员不得兼任稽核、管帐档案保管以及收入、开销、费用、债权债务账目的挂号作业。《管帐法》第三十七条规则:“管帐组织内部应当树立稽核准则。出纳人员不得兼任稽核、管帐档案保管和收入、开销、费用、债权债务账目的挂号作业。”
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