现金比率计算公式
现金比率核算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷活动负债,现金比率是在企业因很多赊销而构成很多的应收账款时,调查企业的变现才能时所运用的目标;现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券。
现金比率越高,阐明变现才能越强,此比率也称为变现比率。现金比率还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为弥补反映企业短期偿债才能的目标,金比率比其他活动性比率更为保存,由于它只考虑公司最具活动性的资源。
现金比率反映什么内容?
现金比率反映企业当即归还到期债款的才能。一般来说,比率越高,短期偿债才能越强;比率越低,短期偿债才能越弱;过高的比率或许下降企业的获利才能。
现金流量比率和现金比率有什么区别?
运营现金流量比率是指现金流量与其他项目数据比较所得的值,现金流量比率=运营活动发生的现金净流量/期末活动负债;现金比率是指流转中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率经过核算公司现金以及现金等价财物总量与当时活动负债的比率,来衡量公司财物的活动性,现金比率=(货币资金+有价证券)/活动负债。
现金比率大于1阐明什么问题?
现金比率大于1阐明企业的短期偿债才能强,企业货币资金富余,足以付出悉数活动负债。现金比率是速动财物扣除应收账款后的余额与活动负债的比率,最能反映企业直接偿付活动负债的才能。现金比率一般以为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业活动财物未能得到合理运用,而现金类财物获利才能低,这类财物金额太高会导致企业机会成本添加。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:内含报酬率的计算公式下一篇:用友反结账反记账怎么操作?
发表评论
取消回复