待认证进项税认证后怎么写凭证?
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待认证进项税认证后怎么写凭证?
答:如果进项票正规,是公司本身实际的业务,整个流程真是完整,是可以不交税的。
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
待抵扣进项税额与待认证进项税额有什么区别?
待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别是:一个是认证了,一个是没有认证。
1、“待抵扣进项税额”明细科目,核算的是认证了,但是按规定往后的日子才能抵扣。
2、“待认证进项税额”明细科目,核算的还没有认证,但是往后可以认证的。
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