已认证未抵扣进项税如何做账务处理?
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已认证未抵扣进项税如何做账务处理?
答:已经认证的发票分录:借:原材料或库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
未认证的发票:借原材料或库存商品
应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)
贷:应付账款
没有认证的发票可以先不做账也可以。
一般纳税人可以抵扣增值税的项目有哪些?
1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;
2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额;
3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按买价和规定的扣除率(13%)计算。
4.一般纳税人外购或销售货物所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额,按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。
5.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资,可按照普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额。
6.购进固定资产进项税。
已认证未抵扣进项税如何做账务处理?认证了就得抵扣,否则你税务申报表跟系统数据不一致不能报,如果不想抵扣就不要认证,以上就是小编解答的全部内容了!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的已认证未抵扣进项税如何做账务处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习已认证未抵扣进项税如何做账务处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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