会计审核费用报销单的注意事项

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会计审核费用报销单的注意事项

2020-10-03 06:00:38投稿人 : 财会网围观 : 403 次0 评论

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:会计审核费用报销单的注意事项的财会基础知识,这篇会计审核费用报销单的注意事项会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中会计审核费用报销单的注意事项的相关财会处理技巧。

会计审核费用报销单的注意事项 会计实务

会计审核费用报销单的注意事项

第一  “费用报销单”后附件发票类,应审核以下几点;

(1)发票上公司基本信息完整;

(2)报销金额及发票金额是否一致,报销金额不能小于发票金额;

(3)开票日期不可跨年;

(4)开票内容是否与实际相符;

(5)如税局代开发票则需附带完税凭证;

(6)发票专用章应与开票信息一致;

(7)网上查询发票真伪;

(8)需清晰公司企业性质,如简易征收企业只可收普通发票。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第二  若费用报销单无法提供发票,则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明,由本人及部门领导在收据后面签名确认,如遇到劳务费及其他行政支出,还需由人事行政部领导签名确认。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第三  借款单据应注意以下方面:

因工作需要向公司暂支借款,需填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第四  一般情况下,财务会计应将复核后的费用报销单,上报财务经理、副总经理及总经理签字审批,领导全部签字后则视为同意财务部付款(如遇紧急需用资金情况,需电话请示领导)。

但是若有供货商发票未到而急需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式,并由部门主管签字确认,交相关部门领导审核落实,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项。

费用报销单怎么审核?

一、日常费用的报销:

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;

2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);

3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;

4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;

5、报销流程:

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;

②、报销单送本部门负责人复核并签字;

③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

流程图:

1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)

2.费用报销人粘贴好附件并签字

3.报销人送报销单给本部门负责人复核

4.财务部 会计审核

5.总经理审批

6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款

二、费用发生尽量取得正式税务发票;如为收据报销时,收据上必须有服务方的合法印章。

三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月25-30号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部,由行政部汇总报总经理审批后,交由采购部从指定供应商处购回,最后由行政部通知各部门从仓库领取。

四、车间物料消耗品(含工件和备品),由生产部门申购并经本部门负责人和财务经理审核,经总经理审批后采购部才能办理。

五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。

六、数字大小写字样:

小写: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大写: 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零

整体上来说,会计审核费用报销单的注意事项主要包含四个方面,在正文中小编老师都已经罗列出来了,相信大家看完后对此问题应该都有了自己的体会。其实会计审核费用的报销单并不是一件很难的事情,平时审核时多注意就好了,如果有什么地方拿捏不准的话,可以来会计学习资料网进行提问。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的会计审核费用报销单的注意事项的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习会计审核费用报销单的注意事项的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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