老师我做发工资的凭证，工资表中，应发工资52350元，个人部分社保4237.39

问题现象：老师我做发工资的凭证，工资表中，应发工资52350元，个人部分社保4237.39，公司部分社保13534.95，扣个税490元，还一个人上个月多扣款236.64元，实际发工资47859.25元，请问分录怎么做

最佳答案：

您好，这个“还一个人上个月多扣款236.64元”是这个月补给人家吗？具体是上个月多扣的什么款项？

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您好，这个“还一个人上个月多扣款236.64元”是这个月补给人家吗？具体是上个月多扣的什么款项？

追问：上个月我多扣他个税236.64元，划款时没有

这样的话，做分录为借：应付职工薪酬--工资 52350贷：其他应付款--个人社保 4237.39应交税费--应交个人所得税253.36银行存款47859.25

追问：老师，我会计说我做的不对，让我按照实际发工资额做，不带社保的，社保的扣款时再做

追问：那实际扣个税时我怎么做，直接进管理费可以吗

追问：我们公司没有计提工资

1、 借：管理费用等--工资 52350 贷：其他应付款--个人社保 4237.39应交税费--应交个人所得税 253.36银行存款 47859.252、个人所得税就是在实际发放工资时代扣出来就是了。3、没有计提工资的话，那么就发放工资时，直接做1、里面的分录。

与“老师我做发工资的凭证，工资表中，应发工资52350元，个人部分社保4237.39”相关的会计问答如下：

问：开出转账支票一张支付明年上半年财产保险费5088元（含...

答：借：预付账款贷：银行存款

问：某公司2019年6月30日银行存款日记账余额为60 000元，...

答：你好，同学。正在为你解答，请稍等

问：每个公司必须做个税汇算清缴吗？...

答：没有退税，或者这个补税免申报情况不需要做汇算清缴

问：企业所得税资产总额以前填0都可以通过，这个季度填0...

答：你好 现在填写0是税局限制了 。你试试填写0.01试试

问：长江公司的债券将于5年后到期,面值1000元,票面利率为9...

答：您好，计算过程如下 债券价值=90*（P/A，12%，5）%2B1000*（P/F，12%，5）=90*3.6048%2B1000*0.5674=891.832