老师，我对所得税那章的应纳税暂时性差异（未来多交税）不太理解，比如公允价值变动增

问题现象：老师，我对所得税那章的应纳税暂时性差异（未来多交税）不太理解，比如公允价值变动增加200，利润调减200，同时产生应纳税暂时性差异200*0.25=50，这样，所得税费用最后的金额还是一样的啊！当期的所得税费用加上应纳税暂时性差异所产生的所得税费用合计起来，跟不调整一样，就是不知道这样做其中的含义

最佳答案：

同学你好因为公允价值变动增加200，会计利润是增加200所得税的应纳税所得额是调减这200的后期销售的时候，这200才缴纳所得税所以，才是暂行性差异

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同学你好因为公允价值变动增加200，会计利润是增加200所得税的应纳税所得额是调减这200的后期销售的时候，这200才缴纳所得税所以，才是暂行性差异

追问：借：所得税费用贷：递延所得税负债这个所得税是不用交的吗，只有当期调整后的的应纳税所得额算出的才是当期应缴纳的所得税吗

借：所得税费用贷：递延所得税负债这个所得税是不用交的

追问：有点理解了，我老是把这个所得税当成要交的税款

只有应交税费_应交所得税才是现时的负债需要当期缴纳的

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