老师，您好！我想请教一下，我公司第二季度共计开票金额29w，其中税务代开13w，

问题现象：老师，您好！我想请教一下，我公司第二季度共计开票金额29w，其中税务代开13w，税金已缴纳；自开16w税金还未缴纳（小规模纳税人），没达到30w的起征点，怎么做增值税会计分录？

最佳答案：

您好，开具专票分录借：应收账款 13贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入专票交税分录借：应交税费-应交增值税贷：银行存款开具普票分录借：应收账款 16贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入最终由于普票未交税，把 应交税费-应交增值税 转至营业外收入借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

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问：行政单位收入费用率高于百分之九十，该如何分析？...

答：您好，行政单位收入费用率高于百分之九十，分析费用结构，与上年对比等，这说明费用自给自足，还有剩余和积累。您好，行政单位收入费用率高于百分之九十，分析费用结构，与上年对比等，这说明费用自给自足，还有剩余和积累。

问：老师：您好！请问下，私营的美术教育培训机构是否需要...

答：你好，疫情期间是免税的。

问：2020年第二季度小规模纳税人不超30万免征收增值税，...

答：你好，填入主表小微企业免税销售额就可以。

问：老师，建筑工程开给甲方的发票应税服务是建筑服务一...

答：你好，是工程款，不是工作款

问：我单位是做物资贸易公司，有工程经营范围，这个按贸易...

答：您好同学，你们可以按建筑建账，然后这里销售的科目也是有的同学。