请问，我公司请兼职人员，对方开出劳务费发票给我公司，税局要求我公司代交个人所得税

问题现象：请问，我公司请兼职人员，对方开出劳务费发票给我公司，税局要求我公司代交个人所得税。假设兼职人员实收100元，所有税费由公司承担，请问，这样情况，涉及的税费各是多少？

最佳答案：

你好，个人去税务局代开100元的劳务票，税率是1%，企业按照劳务报酬代扣代缴个人所得税，800以下是免税的。申报即可。

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你好，个人去税务局代开100元的劳务票，税率是1%，企业按照劳务报酬代扣代缴个人所得税，800以下是免税的。申报即可。

追问：如果对方是实收10000元，又该如何计算？（还有增值税，附加税吧）

增值税10000/（1+1%）*1%，城建税=10000/（1+1%）*1%*7%教育附加=10000/（1+1%）*1%*3%地方教育附加=10000/（1+1%）*1%*2%个税=10000*80%*20%

追问：老师，如何实收是21000元，麻烦你帮计算一次，我对“只计算80%部分”理解不透彻，谢谢

你好，你把上面的10000改成21000即可

与“请问，我公司请兼职人员，对方开出劳务费发票给我公司，税局要求我公司代交个人所得税”相关的会计问答如下：

问：采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为...

答：1，应纳税差异475，确认递延所得税负债475*25%2，属于可抵扣差异400，确认递延所得税资产400*25%

问：为什么分录里数值是用应收账款的总金额-展期的金额呢...

答：1，没有问题，甲公司购买东西，是应付，乙公司销售是应收。2，是按公允加相关费用处理，没问题，你这里的公允是680-150部分，这个展期可能理解为是预计负债，对于要支付方是要确认的，但对于要收到方，这是或有资产，是不确认的3，黄色计算是正确的。

问：甲上市公司于2017年1月设立，采用资产负债表债务法...

答：（1）资产账面价值＜计税基础，形成可抵扣暂时性差异；金额=475万元。（2）负债账面价值＞计税基础，形成可抵扣暂时性差异，金额=400万元。

问：开化寺对原天龙超市的应收账款形成于2003年，金额为...

答：你这里应收帐款总金额大，质量并不高，存在很多无法收回的应收款项。如果核销坏账准备，那么就是借，坏账准备贷，应收帐款这样的话，质量不好应收帐款就核销了，但并不影响利润表项目，不影响利润，这样调整后，应收帐款的余额部分，就只有质量好的这部分，财务报告质量更高。

问：开化寺对原天龙超市的应收账款形成于2003年，金额为...

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待