甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料

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问题现象:甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料,取得增值税专用发票,注明价款为100万元,增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元,应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为(  )万元老师解释一下计题思路

最佳答案:

你好,甲企业当月可以抵扣的进项税额=13万*200万/(100万+200万)13万是总的进项税额,200万/(100万+200万)是应税产品收入占总的收入(应税产品收入+免税产品收入)的比例说白一点就是按比例抵扣

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与“甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料”相关的会计问答如下:

问:老师您好 2020汇算清缴 缴纳的是19年的所得税,那我...

答:您好借:利润分配-未分配利润贷:应交税费-企业所得税借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

问:老师,做完企业所得税汇算清缴申报,由于2019年预缴的...

答:收到以前年度退回的企业所得税,如果以前没做账务调整,执行企业会计准则的,则:借:银行存款贷:应交税费---应交所得税借:应交税费---应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配---未分配利润

问:开票时交纳了1%的个税,年底个人所得税汇算清缴时还...

答:你好;你如果是按个人经营所得税缴纳了个税了就不会在按劳务报酬所得补税的。

问:按5%交企业所得税,但是财务报表的年初数默认是做完...

答:1,正常来讲,您这期初和期末的处理原则要保持一致,期初重分类,期末也要重分类2,由于现在是预交,您预交的时候交少了,但是在年度汇算的时候你还是按正常口径 一致申报处理,那就没问题。

问:汇算清缴补缴税额会计分录: 借:以前年度损益调整 贷...

答:不需要调报表,实务中是不调,理论是本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。

上个问答:请问砂石料的商贸公司要学哪方面的知识呢

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