老师计税基础不是算出来的数乘以所得税税率吗？这个题怎样选？

问题现象：老师计税基础不是算出来的数乘以所得税税率吗？这个题怎样选？

最佳答案：

你好，同学，这题答案选择C，

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负债的计税基础是等于现在的账面价值减去未来税法允许抵扣的价值。保修费用，只有在实际发生的时候才可以税前抵扣。那么选项C.预计负债的计税基础等于现在的预计负债的账面价值减去未来允许抵扣的就是以后实际发生的维修费，

追问：老师，您看这道题，就是以后实际发生了5，期初余额3，计提8，递延所得税资产余额不是6*25%吗

本期应该计提10万预计负债，然后实际产生5万，那么本年实际发生额是5万，5*25%是今年要确认的。

期初有预计负债3万，这个题目还有另外一种可能。如果本期确认了，预计负债是4万。而实际发生的预计保修费用是5万。那么这样子算出来以后就会对期初的预计负债有影响，那么就需要对期初确认的预计负债里面有1万的预计负债，需要做递延所得税资产转回。

与“老师计税基础不是算出来的数乘以所得税税率吗？这个题怎样选？”相关的会计问答如下：

问：五月份是个体工商户 七月份变为一般纳税人，请问在五...

答：你好，以前账也要，重新设几个科目结转过来，

问：因为税务所不让备案 开的是增值税专用发票 ...

答：你好，税率应该填9%，与主营业务相关的专项发票可以抵扣，入购进材料专项，肥料专项

问：我是个体工商户，卖瓷砖的，客户现在让开百分之十三...

答：你好 你要申请变为一般纳税人税额等于20/1.13*0.13

问：个体户季报，没有开发票，增值税疫情减免表格是不是...

答：你好，有没有收入?季度收入没有超过30万元的，不用填减免表格

问：我家是个体工商户，可以自己买税控盘开增值税专用发票...

答：你好，个体户不能开具专票的。