老师这个题对于a公司子公司来说,总部不能抵税,分开纳税,不应该要交25的企业所得

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问题现象:老师这个题对于a公司子公司来说,总部不能抵税,分开纳税,不应该要交25的企业所得税吗?为啥只算了对于分公司的那部分税

最佳答案:

总分公司企业所得税可以汇总纳税,母子公司不可以,母子公司是独立法人所以总公司和B地分公司可以汇总纳税

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总分公司企业所得税可以汇总纳税,母子公司不可以,母子公司是独立法人所以总公司和B地分公司可以汇总纳税

追问:但是问的就是总公司缴纳多少税.不应该用25+12.5

(100-50)*25%=12.5所以题目的描述是正确的

追问:25+12.5=37.5呀 对于子公司分公司 总部都要交税呀

我认为题目问的是总部,那总部是不能包括A公司的,A公司是独立法人只算总公司和分公司,分公司的亏损由总公司弥补,汇总所得50万

追问:不包括A公司就是100*0.25考虑B公司就是交12.5

总公司单体是100*25%,总分汇总就是50*25%

追问:所以是37.5啊答案为啥没有算那25

总公司和分公司是汇总缴纳的,你把总公司和分公司合并看,所得额是50,因为分公司是亏损的,你不能把他拆两块看的你37.5就是多交税了啊,他们所得不是150,是50啊

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问:老师缴纳2019年的企业所得税,怎么做账,需要计提吗。

答:你好,如果是2020年缴纳2019年的所得税,需要计提的,账务处理是借;以前年度损益调整,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费—企业所得税 , 贷;银行存款借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

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答:你好,如果是直接领用了,你可以直接做工程施工低值易耗品的

问:1甲工业企业为增值税一般纳税人,原材料按计划成本法...

答:你好,题目的要求是做什么?

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