问题现象:想问下个体工商户小规模的,按季度报税,想问下到月末,每个月的收入费用也要结转吗?还是按季度结转?还有增值税免费也要结转吗?具体分录怎么做的
最佳答案:
每个月的收入费用也是需要结转的,这个是按月进行结转处理。至于免税的可以在下一季度初进行结转处理。
借:应交税费——应交城建税
借:应交税费——应交教育费附加
借:应交税费——应交地方教育附加
借:应交税费——未交增值税
贷:营业外收入——减免税费
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每个月的收入费用也是需要结转的,这个是按月进行结转处理。至于免税的可以在下一季度初进行结转处理。借:应交税费——应交城建税借:应交税费——应交教育费附加借:应交税费——应交地方教育附加借:应交税费——未交增值税贷:营业外收入——减免税费
追问:我想问下借应收账款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税,款没收到,月末怎么结转
你是想主营业务收入的结转,还是税费的结转
追问:您觉得税费月结转好?还是季度结转好?都要结转,怎么做分录呀
这个肯定是按季度进行结转好。因为是按季度进行交税处理。一、收入的结转借:主营业务收入贷:本年利润二、对于增值税,小规模纳税人直接用了应交税费——应交增值税,这个二级科目核算,直接不用结转了,交税就是直接交,减免税就是直接做减免税的分录1、交税时借:应交税费——应交增值税贷:银行存款(或库存现金)2、减免税时借:应交税费——应交增值税贷:营业外收入——减免税费
追问:然后这个营业外收入我要结转吗
这个也是需要结转的。这个就是减免税了。
追问:1.那会计分录也是借营业外收入,贷本年利润吗?2.那月末需要结转本年利润吗?借本年利润,贷利润分配-未分配利润,这个分录需要做吗
第一个问题:说法完全正确,第二个问题,年末才结转处理,月末不用结转
追问:那像我们是在7月份开的个体户,到今年年末转本年利润,还是到明年6月份,满一年才结转呀
不是,就是在12月份就是可以结转了,这个是按自然年度进行结转处理。
与“想问下个体工商户小规模的,按季度报税,想问下到月末,每个月的收入费用也要结转吗?”相关的会计问答如下:
:老师:个体工商户和小规模纳税人可以开增值税专票给...
:您好,是的,现在所有企业都可以开专用发票,包括个体户也可以开专用发票
:那那些个体工商户等等是不是就按照经营规模和核算健全...
:一、连续12个月的收入超过500万元,需要转一般纳税人。或者是企业核算规范,能够准确的核算公司的税款、成本费用,可以到税务大厅进行申请成为一般纳税人。其他的企业就是小规模纳税人了。
:个体工商户小规模纳税人和自然人是否可以去税局代开...
:个体工商户小规模纳税人可以去税局代开增值税专用发票,自然人不能去税局代开增值税专用发票,只能开具普通发票
:小规模个体工商户第二季度没有发生销售额,增值税申报...
:没有发生的就填0处理
:小规模个体工商户第二季度没有发生销售额,增值税申报...
:您好增值税申报是填写未达起征点销售额为0,
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