老师你好！小规模纳税人企业按季度申报，季度销售额未超过30万，第一种现象例如第二

问题现象：老师你好！小规模纳税人企业按季度申报，季度销售额未超过30万，第一种现象例如第二季度，7月分自开专票金额5万，税额1500，附加税怎么交！第二种现象例如第二季度，7月份自开专票金额11万税额3300元，附加税怎么交！谢谢

最佳答案：

由于是开具的专用发票，因此增值税不免税，就是税额正常交，对于增值税的附加税是减半征收

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由于是开具的专用发票，因此增值税不免税，就是税额正常交，对于增值税的附加税是减半征收

追问：7月份开专票是5万税额1500附加税中的教育费附加和地方教育费附加不是免的呗！

这个不免税，直接交税，专用发票增值税不交，附加税是减半征收

与“老师你好！小规模纳税人企业按季度申报，季度销售额未超过30万，第一种现象例如第二”相关的会计问答如下：

：老师，小规模纳税人，生活服务，税率原3%，现按1%开的...

：你好同学，借：应交税费-应交增值税（2%）贷：营业外收入这样的处理同学。

：请申报小规模纳税人时出现当前申报的专用发票含销售...

：你好，你是不是没有在开票系统上抄报税呢

：小规模纳税人，季度普票开具11万，专票开具7万，未...

：你好，第一栏和第二栏填写11万，第九栏和第十栏，填写13万，不交增值税

：我想麻烦您解一下，个体户、小规模、一般纳税人开办...

：你好，这三个之间个体与小规模和一般人无可比性。个体是一种公司形式，小规模和一般人是纳税人身份，也就是说个体可能是小规模或一般人

：老师您好，我是建筑行业劳务公司，小规模纳税人。...

：你好，要到主管税务局大厅改。带税务登记证（三证合一），个人身份证，