5月汇算清缴调增交了13.68元的企业所得税，7月报季度所得税时，电子税务报表并

问题现象：5月汇算清缴调增交了13.68元的企业所得税，7月报季度所得税时，电子税务报表并没有关联出5月交的这个13.68元所得税，利润表数值是对的，现在预缴所得税就差这个数值，麻烦老师帮我看看怎么做

最佳答案：

您好5月交的是去年的 7月季报的是今年的 不搭界啊 所以不关联

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您好5月交的是去年的 7月季报的是今年的 不搭界啊所以不关联

追问：调增补交的税分录我是这样做的，借：所得税费用贷：应交税费 企业所得税缴纳是，借：应交税费 企业所得税贷：银行存款，老师，是不是我分录的问题所以影响到后边的数据了

是的 这个所得税费用不是当期的 不体现在所得税申报表上 只体现在您的利润表

追问：那么我是不是该改下分录？借：以前年度损益调整      贷：应交税费--所得税      借：利润分配--未分配利润    贷：以前年度损益调整借：应交税费--所得税贷：银行存款

单位用什么会计准则？小企业会计准则么

追问：小企业会计准则

借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 借：应交税费--所得税 贷：银行存款

追问：这样做了资产负债表的期末未分配利润就不等利润表本年累计的净利润了，这样会不会有影响？

这个是正常情况 没事的

与“5月汇算清缴调增交了13.68元的企业所得税，7月报季度所得税时，电子税务报表并”相关的会计问答如下：

问：我是2020年安徽中级和注会的考生，请问2019年的继续...

答：你好同学，很多省份是考后审核，是你在领证的时候他们会查这个，建议你近期去财政局补一下费用和学习。

问：注会不需要继续教育吧

答：你好，需要年检，也是听课考试

问：注会继续教育大概多少钱

答：你好，这个不一定的，有的是免费的

问：老师您好，咨询一下，企业会计参加注会、注税、中级...

答：可以记在管理费用，职工教育经费

问：网络教育，由于疫情原因高校没开学毕业证没出来，毕业...

答：你好应届生是 可以报名的 。