老师,请问,个体,季度收入14万,核定率12%,它这个季度的增值税和企业所得税分

发布:会计论坛阅读:124时间:8个月前

问题现象:老师,请问,个体,季度收入14万,核定率12%,它这个季度的增值税和企业所得税分别是多少,怎么计算呢

最佳答案:

你好,因为你们是核定的,因此增值税是14*12%你们是个体户,因此不收企业所得税,是0

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你好,因为你们是核定的,因此增值税是14*12%你们是个体户,因此不收企业所得税,是0

追问:老师,个体,销售普票金额不含税137108.91元,专票收入不含税26910.92元,税务局代开不含税11762.38元,核定经营所得12%,应该交增值税多少呢?谢谢老师

你好,请问税务局那边代开发票的时候,有没有收你们的税?

追问:收了,都是按百分之一

你这个是预收的。自己申报的时候是按照12还是1来申报的。

追问:是这样的,老师,开出销项的发票是按1%开的,核定的定期定额所得是12%,申报是按照哪个比例,我这个不太懂

追问:老师能不能按照12%和1%分别算一下呢,辛苦您了

他是这样子的。正常情况下,你就是按照12来申报。比如你有10万元的收入,那么就缴纳1.2万元的增值税。但是你现在有去税务局代开发票,税务局是先收你1%的税。然后你申报的时候记得把剩下的税补上。

追问:核定的12%不是经营所得的税率吗,增值税是每月2万的,一个季度,共计6万是免税的,对吗?那么我增值税也要按12%缴税吗?好像没交那么多的税呢

追问:按照您说的,收入10万乘以12%,那么老师,销售普票金额不含税137108.91元+专票收入不含税26910.92元+税务局代开不含税11762.38元乘以12%然后减去税务局代开的预缴的1%的税,我需要交两千多的税?但是实际没缴这么多呀

是的。确实没有收那么多。一般查账征收的是按照3%的,你一个月13万的,就是要缴纳4000元左右。但是你是核定征收,按照12%来计算。显然,这个是非常高的,你可以再确认一下是不是听错了。

与“老师,请问,个体,季度收入14万,核定率12%,它这个季度的增值税和企业所得税分”相关的会计问答如下:

问:未分配利润 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出,...

答:你好借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出借:应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税

问:增值税部分作进项税额转出补缴税款,企业所得税是更正...

答:你好,同学。分录调整没什么问题,你这分录调整,当期财务报表会随着变化处理的。

问:借:应交税金—应交增值税—进项税额转出283108.17 ...

答:你好 同学的问题是什么呢?

问:请问老师18年做的运费对方虚开...进项税额转出这样可以吗...

答:您好借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

问:未分配利润,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。...

答:你好,你第一步分录借方应该用应交税费-待认证进项税额

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