老师，请问，个体，季度收入14万，核定率12%，它这个季度的增值税和企业所得税分

问题现象：老师，请问，个体，季度收入14万，核定率12%，它这个季度的增值税和企业所得税分别是多少，怎么计算呢

最佳答案：

你好，因为你们是核定的，因此增值税是14*12%你们是个体户，因此不收企业所得税，是0

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你好，因为你们是核定的，因此增值税是14*12%你们是个体户，因此不收企业所得税，是0

追问：老师，个体，销售普票金额不含税137108.91元，专票收入不含税26910.92元，税务局代开不含税11762.38元，核定经营所得12%，应该交增值税多少呢？谢谢老师

你好，请问税务局那边代开发票的时候，有没有收你们的税？

追问：收了，都是按百分之一

你这个是预收的。自己申报的时候是按照12还是1来申报的。

追问：是这样的，老师，开出销项的发票是按1%开的，核定的定期定额所得是12%，申报是按照哪个比例，我这个不太懂

追问：老师能不能按照12%和1%分别算一下呢，辛苦您了

他是这样子的。正常情况下，你就是按照12来申报。比如你有10万元的收入，那么就缴纳1.2万元的增值税。但是你现在有去税务局代开发票，税务局是先收你1%的税。然后你申报的时候记得把剩下的税补上。

追问：核定的12%不是经营所得的税率吗，增值税是每月2万的，一个季度，共计6万是免税的，对吗？那么我增值税也要按12%缴税吗？好像没交那么多的税呢

追问：按照您说的，收入10万乘以12%，那么老师，销售普票金额不含税137108.91元+专票收入不含税26910.92元+税务局代开不含税11762.38元乘以12%然后减去税务局代开的预缴的1%的税，我需要交两千多的税？但是实际没缴这么多呀

是的。确实没有收那么多。一般查账征收的是按照3%的，你一个月13万的，就是要缴纳4000元左右。但是你是核定征收，按照12%来计算。显然，这个是非常高的，你可以再确认一下是不是听错了。

与“老师，请问，个体，季度收入14万，核定率12%，它这个季度的增值税和企业所得税分”相关的会计问答如下：

问：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，...

答：你好借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

问：增值税部分作进项税额转出补缴税款，企业所得税是更正...

答：你好，同学。分录调整没什么问题，你这分录调整，当期财务报表会随着变化处理的。

问：借:应交税金—应交增值税—进项税额转出283108.17 ...

答：你好 同学的问题是什么呢？

问：请问老师18年做的运费对方虚开...进项税额转出这样可以吗...

答：您好借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

问：未分配利润，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。...

答：你好，你第一步分录借方应该用应交税费-待认证进项税额