老师好，承包的安装合同，选择简易计税，分包给施工队，这个施工队要去税局给我们代开

问题现象：老师好，承包的安装合同，选择简易计税，分包给施工队，这个施工队要去税局给我们代开发票，开的是普票吗？要是公司承担施工队的税款，那要怎么处理？谢谢老师！

最佳答案：

你好，施工队如果没有公司代开的就是普通发票公司支付工程款的时候自然是含税支付的。如果还要单独承担开票的税金计入营业外支出

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你好，施工队如果没有公司代开的就是普通发票公司支付工程款的时候自然是含税支付的。如果还要单独承担开票的税金计入营业外支出

追问：1、那是否可以直接签订不含税承包合同，这样代开过来的票呢？2、那如果那个票没及时开过来，公司已经给发包方开具了发票，那这部分成本如何确认呢，谢谢老师！

如果不含税发票，对方开票的时候要把税金开进去，这样无限循环了成本确认根据施工进度确认即可

追问：公司已经付了一部分安装承包款给施工队，但还没开票，成本如何确认？支付承包款时就确认？

支付承包款的时候就应该取得发票，如果没有发票可以先计入预付账款

追问：那支付时没取得，这月底，票又没开过来，那这个成本能计提吗？谢谢老师

成本可以计提暂估处理，等实际到位后再冲减

追问：老师，也就是施工队未开过来票，可以先暂估成本入账，等票开来后直接冲减，那像这样，是不是暂估的就不可以差额纳税了？像这样工程队的税额公司承担，那账务应如何处理？谢谢老师！

暂估的不能差额征税，而且你所说的工队即时有发票一般也是没有资质的，通过差额征收是存在问题的

追问：那就没票时，暂估计入成本，票开来时，冲减成本，是这样吗？那在他们开票时，公司承担的税额怎么入账？谢谢老师

计入营业外支出的

追问：老师所说的通过差额征收存在问题？能解释下吗？谢谢老师！

《中华人民共和国建筑法》第二十九条规定：建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位；、禁止总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件的单位。禁止分包单位将其承包的工程再分包。合法的分包才可以差额

追问：老师，这种签的不含税合同10万，对方开来发票10.3万，那就是直接做借:主营业务成本10万 营业外支出0.3万贷:应付账款—某某工程队10.3万。2、如果直接把税款加到合同中，那就是直接借:主营业务成本10.3万 贷:应付账款—某工程队10.3万

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问：老师，这个个税人员信息采集，“是否扣除减除费用”这...

答：是否扣除减除费用”这栏选是

问：去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税...

答：您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。

问：老师您好！请问小规模纳税人小微企业增值税明细科目...

答：同学你好，小规模纳税人小微企业增值税明细科目可以不用设置的

问：学堂哪里可以下载一份增值税一般纳税人申报表

答：您好留下邮箱 我给您发送

问：某投资方案的年营业收入为50000元,年营业成本为30000...

答：应该是求现金净流量吧？