老师您好，去年已开票欠尾款工地，现对方尾款不想付，说把票退给我们不要我们开票，要

问题现象：老师您好，去年已开票欠尾款工地，现对方尾款不想付，说把票退给我们不要我们开票，要如何入账，当时我们已经按开票金额转收入了，未收到的尾款和税金都挂应收了，请问老师现在如何处理？

最佳答案：

你好 正确的做法是开具红字发票 然后冲减之前入账的收入和往来

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你好正确的做法是开具红字发票然后冲减之前入账的收入和往来

追问：不开票可以收入都不做吗？成本那块怎么处理？老板的意思是发票都红冲后不再开了，交的税都冲回来，但这样处理后成本这块怎么办？

成本你们既然发生了 就正常结转 计入主营业务成本科目

追问：收入去年就结转了，所得税汇算清缴也过了，现在怎么调整？老师

追问：老师，可以帮写调整分录吗

追问：麻烦老师回复一下，谢谢

借：应收账款 （红字）利润分配-未分配利润贷;应交税费-应交增值税（红字）

与“老师您好，去年已开票欠尾款工地，现对方尾款不想付，说把票退给我们不要我们开票，要”相关的会计问答如下：

问：老师您好：20年度，因...贷：管理费用（主营业务成本）

答：你好这个分录可以的

问：(3)主营业务成本1000万元;(4)其他业务成本100万 (3)...

答：你好，需要计算，做好了发给你

问：借：主营业务成本 贷：原材料 这个月末需要结转吗 ...

答：月末结转到管理费用以后产生收入，领用原材料借：主营业务成本 贷：原材料收入 借：应收账款贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项

问：列入生产成本和制造费用的可以计入成本，核算生产成本...

答：您好 工会筹备金也可以根据员工所在部门计提借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本贷 应付职工薪酬-工会经费列入生产成本和制造费用的可以计入成本，核算生产成本和主营业务成本

问：销售产品为公司的主营业务，在确认收入的主笔结转销售...

答：你好1借，应收账款27600贷，主营业务收入20000贷，应交税费一应增销项2600贷，银行存款5000借，主营业务成本10000贷，库存商品100002借，银行存款27600贷，应收账款276003借，管理费用10000贷，银行存款100004借，销售费用35000*（1加上13%）贷，应付职工薪酬35000*（1加上13%）借，应付职工薪酬35000*（1加上13%）贷，主营业务收入35000贷，应交税费一应增销35000*13%借，主营业务成本20000贷，库存商品200005借，生产成本一基本500000借，生产成本一辅助100000借，制造费用20000借，管理费用5000贷，原材料6250006借，税金及附加5400贷，应交税费一应城4200贷，应交税费一应教育附加1200