老师，6月份计提工资了，但是发放的时候有一个人的工资没发，也没有记入其他应付款。

问题现象：老师，6月份计提工资了，但是发放的时候有一个人的工资没发，也没有记入其他应付款。7月份给这个人发放工资的时候，如何做分录呢？

最佳答案：

你好，那么就是应付职工薪酬是有余额，余额就是这个人的工资，对么?7月发的时候直接按总数冲减应付职工薪酬就可以。

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你好，那么就是应付职工薪酬是有余额，余额就是这个人的工资，对么?7月发的时候直接按总数冲减应付职工薪酬就可以。

追问：好的老师。老师，再请教一个问题，工资、社保我是7月份计提7月份的，然后再发放。还是说应该是7月份计提8月份的，这样以此类推

你好，如果企业已前一直是当月计提当月的，那么以后也是当月计提当月的，这个没有特殊要求说当月计提的必须是下月的。

与“老师，6月份计提工资了，但是发放的时候有一个人的工资没发，也没有记入其他应付款。”相关的会计问答如下：

问：（9）12月11日，为某维修桌椅等应收维修费1500元，款...

答：你好，稍等，马上写给你

问：支付政府部门评审会专家的交通住宿费，计入管理费用-...

答：你好，8月175号凭证相关政策为国税函2009年3号文，支付职工文艺汇演道具制作费，，为员工购买蛋糕，计食堂用水、电、气、维修等费用，均应计入职工福利费，按照工资薪金的14%限额扣除。对于 5月20号凭证，9月160号凭证均属于招待外来人员，应按照业务招待费限额扣除，扣除比例为实际发生额的60%与收入的千分职务孰低

问：厂部职工报销的差旅费 B 广告费 C 办公楼的日常维修费...

答：你好，这个是多选的答案，ＡＣ

问：还是接装费用进管理费用，送装费用销售费，实际在工厂...

答：接装费用进管理费用，送装费用销售费，实际在工厂车间里修理发生的费用进生产成本，制造费用

问：其中发生销售代理的佣金支出50万元、发生差旅费支出5...

答：看一下图片，参考一下资产500万以下一次扣除，不折旧