老师好！有个员工1月份工资昨天才支付，这个怎么做账

问题现象：老师好！有个员工1月份工资昨天才支付，这个怎么做账

最佳答案：

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 、计提社保(企业部分)借：××费用(管理/销售等)贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

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企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 、计提社保(企业部分)借：××费用(管理/销售等)贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

追问：算哪个月的

你做账就做在7月份，摘要写支付XX1月份工资

追问：那不用计提了吗

用计提，上面的分录都计提

与“老师好！有个员工1月份工资昨天才支付，这个怎么做账”相关的会计问答如下：

问：老师您好！我得个人所得税APP上显示“您已选择享受免...

答：您好，综合所得年收入不超过12万，免申报，不需要缴款。二、无需办理年度汇算的纳税人经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：（一）纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；（二）纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；（三）纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

问：1.B股份有限公司首次公开发行了普通股50 000 000股，...

答：你好1借，银行存款200000000贷，股本50000000贷，资本公积15000000借，资本公积6000000贷，银行存款60000002借，盈余公积——法定100000借，盈余公积——任意200000贷，实收本资300000借，利润分配——应付现金股利400000贷，应付股利400000借，应付股利400000贷，银行存款40000035元借，库存股5000000贷，银行存款5000000借，股本1000000借，资本公积2000000借，盈余公积2000000贷，库存股50000003元借，库存股3000000贷，银行存款3000000借，股本1000000借，资产公积2000000贷，库存股30000000.5元借，库存股500000贷，银行存款500000借，股本1000000贷，库存股500000贷，资本公积500000

问：某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下： ...

答：你好，需要计算做好了发给你

问：机械租赁商品编码从哪个大类查找

答：你好 你找经营租赁-不动产租赁即可

问：挂靠建筑企业怎么收费呢，应该提供多少成本票呢

答：你好，挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行.建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是:(1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体.(2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部.建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下:第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时:借:银行存款-(项目部专属账户名称)贷:其他应付款-(挂靠人名字)第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下:被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下:借:银行存款贷:预收账款[收到业主预付款/(1%2B9%)]应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1%2B9%)×10%]别人项目挂靠我单位如何进行账务处理?答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的.【案例分析】挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元.资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目.1、收到甲方拨款:借:银行存款200贷:应收帐款**甲方 2002、拨付挂靠单位工程款时:借:内部往来 **项目194贷:现金(存款) 1943、挂靠方提供发票时:(1)材料发票借:工程施工**项目成本(非人工成本)100贷:内部往来(2)工资表借:工程施工—合同成本（人工费）60贷:内部往来60同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60)(3)税票:借:工程施工*项目成本*税金借:所得税费用贷:内部往来