小企业会计准则下，公司收到退回的去年多缴纳的企业所得税，在金蝶财务软件中怎么做账

问题现象：小企业会计准则下，公司收到退回的去年多缴纳的企业所得税，在金蝶财务软件中怎么做账务处理，是借：银行存款，借：所得税费用负数么？然后月底自动结转，本年利润增加

最佳答案：

你好借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

会计资料网为您带来有关小企业会计准则下，公司收到退回的去年多缴纳的企业所得税，在金蝶财务软件中怎么做账务处理，是借：银行存款，借：所得税费用负数么？然后月底自动结转，本年利润增加的更加详细的解答。

你好借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

追问：你好老师，如果借；银行存款，借；所得税费用负数，这样对么？然后月底自动结转到本年利润

你好，不对，跨年的费用，不可以通过所得税费用科目直接核算的

追问：跨年的这么操作明白了，那如果是本年度里退回的呢？应该怎么做？在财务软件里有些科目比如像确认利息收入，只能做借方负数才能体现出来，所以有的时候有点懵

你好，本年度退回的分录是借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用利息收入，只能做借方负数才能体现出来，那说明是你单位的软件无法识别费用贷方正数导致的

与“小企业会计准则下，公司收到退回的去年多缴纳的企业所得税，在金蝶财务软件中怎么做账”相关的会计问答如下：

老师，我公司更改了公司名称，那个帐是是延续之前的

您好公司更改了公司名称，那个帐是是延续之前的做

请随同商品出售单独计价的包装物成本计入什么

也是结转到主营业务成本的

收到一张增值税专用发票，销售方是邮储银行，服务名

就是这个进项税不能抵扣，要进项税转出

老师您好，请收到专利代理公司退回的专利申请费，

对的，你的理解是正确的

考中级会计师和注册会计师哪个难考呢？分别主要侧

你好，中级会计职称考试只有三个科目，而注册会计师考试分为两个阶段，专业阶段有六个科目，综合阶段是对考生的实务能力进行考察，涉及到专业阶段各科目的专业知识。从科目数量上来看，注册会计师考试明显就占据了上风。再来详细对比一下考试科目所涉及的层面，就能清楚感受到二者考试的难度差距了。中级会计考试科目分别是中级会计事务、中级经济法和中级财务管理；注册会计师考试科目为会计、审计、财务成本管理、税法、经济法、公司战略与风险管理。通过对比可以发现，二者还是有重合的考试内容的。①中级会计实务和CPA会计CPA会计的理解难度要更大，所涉及到的层面也要更深。另外，二者内容上也有所差别。例如CPA会计中的有关政府补助的内容是按照新的会计准则编写的，而中级会计实务中仍然按旧准则来编写；②中级经济法和CPA经济法二者在难度方面相差不大，但是内容方面还算是有一定区别的，且侧重点也不同。有数据显示，中级经济法和CPA经济法有百分之六十是不一样的。③中级财务管理和CPA财务成本管理这两个科目的相同度可以说是最高的了，CPA财务成本管理涵盖了中级财务管理大多数的内容。当然二者不同的地方也是非常明显的，CPA财务成本管理中的企业价值评估、成本会计等内容，中级财务管理上是没有的。另外，二者的侧重点也不一样，CPA财务成本管理侧重于财务报表分析、企业价值评估等；中级财务管理侧重于筹资管理、投资管理等。