老师好，发现前期工资的个税申报时，工资报少了3万。应该补交税605.3元。想在这

问题现象：老师好，发现前期工资的个税申报时，工资报少了3万。应该补交税605.3元。想在这个月一并补报上，请问要怎么调整？要怎么把个税的全年累计数调整成和账上实发数一致的？我调了，但是做发放工资分录时要算上这个个税605.3，然后发现全年总数和个税申报系统里又对不上了，账上的全年实际发放总数总是多出来个税额605.3。这应该怎么调整？谢谢老师

最佳答案：

同学，你好，可以直接做这个月，你对不平数据，就差个税，应该是分录做错了，你看看。

会计资料网为您带来有关老师好，发现前期工资的个税申报时，工资报少了3万。应该补交税605.3元。想在这个月一并补报上，请问要怎么调整？要怎么把个税的全年累计数调整成和账上实发数一致的？我调了，但是做发放工资分录时要算上这个个税605.3，然后发现全年总数和个税申报系统里又对不上了，账上的全年实际发放总数总是多出来个税额605.3。这应该怎么调整？谢谢老师的更加详细的解答。

同学，你好，可以直接做这个月，你对不平数据，就差个税，应该是分录做错了，你看看。

追问：老师好，我还是不会调，实际发放工资的累计数总是比个税申报系统的工资累计数多出来605.3的个税。？？？本月我发现，截止到上月，个税工资少报了33789.74；7月份我工资发放是5558.86（含个人社保公积金，但是没涉及有个税）。如果我把之前少报的合并一起申报的话，本月合计就是39348.6，系统税款计算时这要补交个税605.3。如果补交税款后，我要把7月份发放的分录改一下，因为发工资时要扣掉个税605.3，所以之前5558.86+605.3=6164.16这个才是7月份实际发放数（含个人社保公积金和个税605.3），但是如果这样的话，实际发放的累计数就是66693.9；而个税系统里的工资累计数是66088.6；还是差了一个605.3的个税·····我是哪里出问题了吗？请老师详细指导我，谢谢您~

同学，您好，我觉得你把你的分录写一下，我比较好看，这样看不出来的。

追问：截止到上月申报完，实发累计数是60529.74；个税工资累计数是26740；差了33789.74少报了。本月实发5558.86（银行转账5000，个人社保411.86，个人公积金147）；如果本月把前期少报的补报上，本月合计收入就是39348.6，涉及个税605.3原本，我7月份发放工资分录是：借，应付职工薪酬5558.86贷，银行存款5000，其他应付款-个人社保411.86其他应付款-个人公积金147但是如果补报之后，我应该要改一下原来的分录了吧：借 ，应付职工薪酬 6164.16贷，银行存款5000其他应付款-个人社保411.86其他应付款-个人公积金147应交税费-个税605.3这样导致我实发累计数和个税申报累计数还是差一个个税605.3请老师帮我看看~

借 ，应付职工薪酬 5558.86贷，银行存款5000-605.3=4394.7其他应付款-个人社保411.86其他应付款-个人公积金147应交税费-个税 605.3同学，您好，你的第二个分录应该是这样的，你的工资是不变的，个税是员工工资里的数，所以不能动工资总计。企业代扣，所以银行数应该减少发放。

追问：谢谢老师，我明白了。但是7月10号工资已经用银行转账发下去了5000元。这个要怎么办？

同学，您好，这地方可以用个其他应收款补充一下，这个钱要和员工收的，你理解一下。

追问：老师，那分录是：借，应付职工薪酬 5558.86其他应收款605.3贷，银行存款5000其他应付款-个人社保411.86其他应付款-个人公积金147，应缴税费-个税605.3是这样吗老师？

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答：你好，现金或者转账代开发票的人就可以。借管理费用-劳务费贷银行存款应交税费-应交个人所得税

问：我们是一家建筑公司2016年度以前是核定征收企业所得税...

答：改企业所得税征收方式需要给你们下达文书。你可以以未收到相关文书来起诉

问：我们是一家建筑公司2016年度以前是核定征收企业所得税...

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

问：老师，建筑工程企业挂靠项目收取管理费为利润，全套...

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问：该企业执行会计准则，原材料采用实际成本法核算。...

答：你好，你具体疑问是什么呢？