年中小规模转一般纳税人后所有账务处理及税务申报实操有什么不同

问题现象：年中小规模转一般纳税人后所有账务处理及税务申报实操有什么不同

最佳答案：

增值税的账务处理实录：1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

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增值税的账务处理实录：1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

与“年中小规模转一般纳税人后所有账务处理及税务申报实操有什么不同”相关的会计问答如下：

问：对方公司是个体工商户，经营范围是电力维修服务，我司...

答：您好，需要看你们签订的是什么合同？按照合同内容开对应的发票

问：个体工商户做季度申报提示开具了服务类发票，没有查到...

答：你好 找一下你税局，按税局说的处理

问：老师，个体工商户如果经营范围有：提供有偿帮助服务；...

答：你好，真实发生的服务类发票都可以开

问：还是做个体承包单独做两个个体户，开这两项税票。...

答：你好你们实际没有住宿和餐饮业务是不可以的。到时还得有许可证等方面的要求 。你非得做的话 可以考虑你们单独办一个个体户的

问：经营范围是零售，预包装食品。请问可以做餐饮服务吗

答：你好同学，是可以申请做成是餐饮服务