交增值税计入什么科目?
交增值税计入什么科目?
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
抵扣的增值税计入什么科目?
1、未抵扣的增值税计入“应交税费——应交增值税(进项税额)的借方”科目
2、已抵扣的增值税进项税额,转入应交税费——转出未交增值税
3、实际际缴纳的时候,计入应交税费——应缴增值(已交税金)科目的借方
4、期末把这进项税额、销项税额、已经税额三个明细的科目余额结转到应交税费——应交增值税(未交增值税)明细科目中
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