所得税缴纳与计提的是一样的吗?
所得税缴纳与计提的是一样的吗?
答:必须得一样。
计提的企业所得税跟交纳的不一样,如果多计提的就冲回来,少提的就补提。
企业所得税的计提
借:所得税费用
贷:应交税费---应交所得税
企业所得税的缴纳
借:应交税费---应交所得税
贷:银行存款
月末结转损益
借:本年利润
贷:所得税费用
所得税缴纳与计提的是一样的吗?如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。
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