专票住宿费认证过了怎么入账?
专票住宿费认证过了怎么入账?
可增加个负债类科目,预付账款-已认证进项税。
借:应交税费-应交增值税-进行税额
贷:预付账款-已认证进项税
这个科目只是为了配平分录,没有实质意义,不影响资产负债,不影响损益。但是进项税做进来了,报税方便。
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住宿费开专票可以抵扣吗?
有些可以抵扣,有些不可以抵扣
可以抵扣:
1、公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。
2、公司员工出差,收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。
不可以抵扣:
1、公司接待客户,收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票,即便是认证相符也不得抵扣。
2、公司组织员工旅游,收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票,即便是认证相符也不得抵扣。
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