财务出纳主要的工作内容
财政出纳首要的作业内容包含处理银行存款和现金收取,对资金收入及时入账,严厉批阅借出金钱;担任支票、汇票、发票、收据处理;审阅报销差旅费作业;编制银行账和现金账等作业。
财政出纳首要的作业内容有哪些?
1、处理银行存款和现金收取,对公司的资金收入及时入账,严厉批阅借出金钱,制止私行移用或借出货币资金;
2、担任支票、汇票、发票、收据处理。出纳员对各种支票须严厉处理,使用时按编号次序挂号,若支票丢掉,及时向总经理陈述,并告诉银行处理报失手续;
3、编制银行账和现金账,须逐笔挂号,做到日清月结,以及担任保管财政章;
4、担任审阅报销差旅费作业,严厉审阅报销单据以及发票等原始凭据;
5、担任日常薪酬薪水结算与员工薪酬的发放,并根据薪酬表填制相关凭据。
现金日记账与现金总账的差异是什么?
现金日记账是挂号现金出入的明细数据,现金日记账和银行存款日记都是由出纳进行挂号的,按时刻次序挂号产生的收入和开销,及时结出总存数;现金和银行存款两个账户由管帐挂号,总账也是由管帐编制。总账反映本月产生现金和银行存款收入和开销的总额与余额。现金总账挂号现金科目的汇总数据,以及必定期间的出入算计数据。
日记账与总账两者分工担任有所不同,出纳管钱不论账,指的是总账;而管帐管账不论钱,两者存在彼此控制的效果。
出纳日记账有什么效果?
为满意管帐部分和其他经营处理部分对货币资金进行正确核算和科学处理的需求,能够全面、正确、及时反映本单位货币资金的收付和总存状况,从处理与核算的需求动身,设置出纳日记账。
现金日记账和现金收付款凭据怎样核对?
收付款凭据是挂号现金日记账的根据,其账目与凭据应当共同。但往往因各种原因,出纳人员挂号时会呈现重记、记错方向或漏记等状况。出纳人员核对现金日记账和现金收付款凭据时,应按照事务产生次序,逐笔逐次进行核对,详细查看凭据编号、金额与方向是否共同,记账凭据与原始凭据是否相对应。假如发现过错,需及时进行更正。
发表评论
取消回复