出纳内容包括哪些
出纳的内容包含货币资金核算、薪酬核算以及来往结算三方面。
1、货币资金核算:详细包含处理现金收付、银行结算、标准运用支票、据实挂号日记账、保管库存现金和有价证券及有关印章材料、处理支票刊出、复核收入凭据以及处理出售结算。
2、薪酬核算:履行薪酬方案和监督运用进程、审阅薪酬单据和发放薪酬奖金、担任薪酬的核算和供给薪酬实在数据。
3、来往结算:详细包含处理来往结算、树立清算准则与核算其他来往款项。
出纳挂号现金日记账需求留意什么?
出纳挂号现金日记账,运用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得运用圆珠笔(银行复写账簿在外)或铅笔书写,依照红字冲账凭据冲销过错记载及会计准则规则用红字挂号的业务可用赤色墨水记账;记载过错时,按规则办法更正,账簿记载不得随意涂抹,禁止刮、擦、挖、补,或运用化学药物铲除笔迹。
根据复核无误的收、付款记账凭据记账,现金出纳人员处理收付款时,应对收款和付款凭据进行复核,以通过复核无误的收付款记账凭据和所附原始凭据作为挂号现金日记账的根据。
所记载的内容须同会计凭据相符,不得随意增减,每笔账都需记明记账凭据的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能较为简略,以可以清楚表述业务内容为度,便于过后查对;逐笔、序时挂号现金日记账,做到日清月结;须接连挂号,不得跳行、隔页,不得随意替换账页和撕去账页;文字和数字须整齐明晰,准确无误;每一账页记完后,按规则转页;现金日记账须逐日结出余额,每月末按规则结账,且现金日记账不得呈现贷方余额。
财政和出纳有什么差异?
财政和出纳仍是有较为显着的差异。财政是记账和理财的总称,通常情况下,公司财政部都有办理和记账的两层责任,作业内容较多,详细包含凭据办理、报表办理、账簿办理、材料办理及系统维护等。
出纳担任日常与资金收付的相关业务,分担企业收据、货币资金,及有价证券的收付、保管与核算作业,为企业经济办理和运营决议计划供给各种金融信息。
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