本月未抵扣完的进项税需要转出吗?
本月未抵扣完的进项税需要转出吗?
这个月未抵扣完可以留抵,待下月继续抵扣
进项税额没有抵扣完反映在企业帐上是“应交税金-应缴增值税”借方余额
“应交税金-应缴增值税”借方余额称为“留抵税金”,也就是留到下一申报期抵扣。
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本月已抵扣的进项税如何转出?
进项税额的转出主要是属于《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件1第二十七条不得抵扣情形的,需要做转出进项税额
一、直接转出法
二、还原转出法
三、比例转出法
四、净值转出法
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