多交增值税转出要怎么做会计处理?
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对于多交增值税的专栏核算的应该是纳税人真正多缴的增值税,在纳税人有预交税款的情况下,对于当期预交的税款大于应纳税额时应该转出的多交税款。
多交增值税转出的会计分录
1、实际缴纳税费时
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2、做未交增值税转出
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
3、如果是预交的
借:应交税费——应交增值税(已交税费)
贷:银行存款
做转出未交增值税,一定要记得扣除已将缴纳的税款
如果是不小心发生的失误操作,那么就只好尽快与专管员协商,如果数额较大,申请退税,如果数额较小,可以在下月进项抵减
4、次月转出多缴纳的税费时
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
增值税多交了应该怎么处理?
多交了增值税一般有2种处理方法,第一就是申请退税,第二就是申请次月抵减,大部分的情况下,申请下月抵减的审批会比较容易通过,在申请下月进行抵减的时候,需要提交公司的一些资料,现在应该是可以上电子税务局进行申请,如果有不确定的,最好是致电税务局,税局工作人员会给一些指导。
转出未交增值税有余额要怎样处理?怎么做会计分录?
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