付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?
付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?
答:以购买方的业务为例进行分述:
①款已付暂未收到发票:
借:预付账款一张三货款
贷:银行存款
②:收到发票:
借:主营业务成本或相关科目
借:应交税费一待抵扣税
贷:预付账款一张三货款
收到发票未付款分录怎么处理?
货物已到、发票未到的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估
收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:
冲红:借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估(红字)
如果对方开不出发票,按实际入账,会计上,直接按照转账截图及收到实物凭据入账,即使没有发票,是没有问题的。付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?感谢大家对本篇文章的阅读支持!
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