冲回以前年度已做收入怎么入账?
冲回以前年度已做收入怎么入账?
冲以前年度主营业务收入
借:应收帐款 (红字)
贷:以前年度损益调整 (红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)
结转"以前年度损益调整"
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
冲回以前年度已做收入怎么入账?
借:应收账款/银行存款 红字
贷:以前年度损益调整 红字
应交税费-应交增值税(销项税)红字
借:应收账款/银行存款 蓝字
贷:以前年度损益调整 蓝字
应交税费-应交增值税(销项税)蓝字
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
第三笔分录根据你最后调整的结果,也有能是相反发分录
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