外地预缴企业所得税账务如何处理?
外地预缴企业所得税账务如何处理?
答:外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税;
退回账务处理如下:
借:银行存款
贷:应交税费--企业所得税
如果不退,可以申请结转以后年度抵扣;
之前预交计入借方,现在退回计入贷方,这样就没有余额了,不需要结转.
预缴的所得税要如何做计提的分录?
答:分录如下:
计提时:
借:所得税/所得税费用
贷:应交税费或应交税金--所得税
结转所得税:
借:本年利润
所得税/所得税费用--所得税
以上就是对于外地预缴企业所得税举例的相关账务处理,希望能够给大家带来帮助,本文由会计实操小编为大家提供参考,更多精彩内容尽在会计实操.
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