12月末已结账多计费用怎么处理?
12月末已结账多计费用怎么处理?
多记的管理费用,应该计入以前年度损益调整
借:xxxx(资产类或负债类科目)
贷:应交税费---应交企业所得税
以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配---未分派利润
多记的管理费用,直接冲减即可。
借:管理费用 (负数或红数)
贷:xxxx(资产类或负债类科目) (负数或红数)
上月多计提了营业费用怎么办:
每月确定性都有计提营业X项费用,上月多计提不做账户处理,就是下月少计提的上月多计提的数额。如果每月不做少计提也可以,过不了所得税汇算清缴时这一关做调赠金额。如果账户处理也可以,到年终结账前,将原来计提发生科目及用红水冲减填写多计的金额。
如果2016年12月多计提已年结也是不做账户处理,当年所得税汇算清缴时做调赠金额。2017年1月还是少计提的2016年12月多计提的数额,就体现当年所得税汇算清缴时做调减金额。
以上就是12月末已结账多计费用怎么处理的全部内容,还是要通过以前年度损益来调整,如果还需要更多的财务知识,欢迎在窗口与会计实操老会计们互动答疑。
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