预提职工福利怎么做会计凭证?
预提职工福利怎么做会计凭证?
答:如下:
数额确定时:
借:管理费用(制造费用)
贷:应付职工薪酬--职工福利
实际支付时:
借:应付职工薪酬--职工福利
贷:银行存款
按照新的会计准则职工福利费是不允许预提的了.
计提员工工资要如何做账?
答:当月计提时:
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
次月发放时:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
如果有涉及社保、公积金、个税等,可以这么做:
计提工资分录不变;
发放工资时:
借:应付职工薪酬(金额为之前计提的应发工资)
贷:其他应收款--个人社保部分
其他应收款--个人公积金部分
其他应收款--代缴个税
银行存款(金额为实发工资)
缴纳社保、公积金、个税时:
借:管理费用(相关福利企业承担部分)
其他应收款(相关福利个人部分以及代缴个税)
贷:银行存款
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