收到发票冲预付账款会计分录如何编制?
收到发票冲预付账款会计分录如何编制?
答:相关分录如下:
借:原材料(相应科目)
具体需要看具体是什么发票,在计入向相应的科目即可
贷:预付账款
一般纳税人如下:
借:原材料(业务是什么就用什么科目)
借:应交税金-应交增值税-进项税金
贷:预付账款
预付账款没有发票税务会认可吗?
答:一般没有发票的购货成本税务是不会认可的.
可以到税务去代开一份发票,以便作为成本记帐凭证.
当时做账:
借:预付账款
贷:银行存款
买回来后办理入库:
借:低值易耗品
贷:预付账款
拿着发票及入库单办理报销手续,冲回预付账款.
没有发票找人代开.
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