收到供应商发票的会计处理怎么做?
收到供应商发票的会计处理怎么做?
答:如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账.
收到材料时:
借:原材料
贷:应付账款--暂估入账
在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回:
借:应付账款--暂估入账
贷:原材料
然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账:
借:原材料
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
付款时:
借:应付账款
贷:银行存款
一般纳税人取得普通发票可以抵扣吗?
答:一般纳税人购进商品只有取得增值税专用发票,才可以抵扣进项税;
如果取得普通发票,进项税不能抵扣.
收到普通发票,税金部分不能抵扣,全额入成本.
普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.
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