应缴税费中所得税期末余额为负数在财务报表中如何列报?
应缴税费中所得税期末余额为负数在财务报表中如何列报?
资产负债表中应交税金期末数是负数的原因:
1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。
2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了,之后也没有补提。
应交税金是指企业应交未交的各项税金,如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。
资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了,之后也没有补提。你们公司应该属于前者,有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系,待抵扣的进项税是借方,在资产负债表里当然显示负数。
应交税金是指企业应交未交的各项税金,如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:销售企业多少可以升为一般纳税人下一篇:没有汇算清缴可以补提所得税吗?
发表评论
取消回复