增值税实际缴款和账上有误差很大怎么处理?
增值税实际缴款和账上有误差很大怎么处理?
实际交纳的增值税比计提的多,应借记应交税费——增值税。 企业根据税法规定应交纳的各种税费包括:增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、所得税、土地增值税、房产税、车船使用税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等。 企业应通过“应交税费”。科目,总括反映各种税费的交纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算。
下月调整分录是:借:应收账款/现金;贷:主营业务收入-应交税金--应交增值税。
你返回当月的帐,修改下比较容易点。就是调整主营业务收入金额和应交税金金额与申报表上的应税销售额和应交税金金额一致。
然后为了保持试算平衡,调整其中一个往来客户的应收账款,帐平衡就行了。
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实际应交增值税与账上的差额怎么办?
如果是手工票,输入的数据是可以修改的,填表时按账上的数据填写就可以了。不知你清楚了没有。
差0.03是因为单张发票相加四舍五入的时候的误差。
那个差额应该是单张的税额相加和加总计税引起的四舍五入差额,没有问题的。
增值税实际缴款和账上有误差说明不是因为实际处理中的四舍五入造成的,而是记录中有错误,本文可以给你些参考,如果又不懂,可以咨询会计实操老会计。
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