代开专票怎么做账?
代开专票怎么做账?
借:应交税费-应交增值税
-企业所得税
-城建税
-教育费附加
-地方教育附加
贷:银行存款
以发票记账联入账确认收入时确认应交增值税,月末计提其他税费。
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怎么给小规模纳税人代开专票做账?
小规模纳税人,税率销售货物征收率为3%,代开专票,也是3%。
比如,价格100元,税金3元,合计收款103元,代开发票后,收入分录为:
借 现金银行存款应收款之类 103
贷 主营业务收入 100
贷 应交税费-应交增值税 3
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