?汇算清缴需要哪些资料
汇算清缴需要哪些资料
1.营业执照副本.
2.本年度(1-12月)会计报表(盖章);上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;纳税申报表(1-12月),加盖公章;元月份各税电子回单(盖章).
3.企业所得税季度预缴纳税申报表复印件.
4.总账、明细账以及记账凭证;
5.现金盘点表、银行对账单及余额调节表;固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表;
6.享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件.
企业年度汇算清缴准备工作及办理流程
一、准备工作
1.核查账目信息
企业年度汇算清缴需要对账目的收入、成本等费用进行核查,包括往来款项中收入是否入账,成本结转与收入是否匹配,小规模公司注销,同时还需要注意是否符合企业的实际成本水平.根据国家税法相关规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准.
2.税收检查并补亏
主要对于企业的各项税款是否已经提取并且缴纳税款.根据企业的实际收入利润,需要对5年内的亏损进行合法弥补.
3.调整
在进行企业年度汇算清缴的时候,如果账目或者税收有出入,则需要进行调整,中外合资企业注册,计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额.
二、办理流程
1.填写申报表,同时提交相关的汇算清缴材料.
2.税务机关受理企业的申请之后,需要审核报送的企业年度汇算清缴,如果审核过程中存在遗漏或者错误现象,则需要进行调整补充,如果审核无误,则需要对企业的年所得税额以及应当补缴的企业所得税款进行确认.
3.结算税款,之后就基本结束了企业年度汇算清缴工作.
汇算清缴需要哪些资料?及汇算清缴的办理流程,到这里小编就分享整理完了,各位财务宝贝,学习完本章之后大家对于汇算清缴的工作掌握了吧,如果大家在工作中还有不明的话,记得来我们网站咨询,请收藏并关注我们.
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