公司做的鉴证咨询服务费怎么记账
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公司做的鉴证咨询服务费怎么记账
首先将收入价税分离,根据你发票上的金额(主营业务收入)和税额(销项税)来做账。借:银行存款 ;贷:主营业务收入。
应交税费-应交增值税(销项)。
小规模纳税人的税款不可抵扣,报税时记得把该项收入写到开具发票收入一栏。
企业支付的相关鉴证咨询服务费,在取得增值税专用发票后,可以抵扣增值税进项税额吗?
纳税人购进货物或者接受应税劳务(服务)支付或者负担的增值税,不属于《增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣情形的,可根据《增值税暂行条例》第八条的规定方法计算可抵扣的增值税进项税额。
根据规定,如果增值税一般纳税人购进的鉴证咨询服务用于增值税应税项目,则购进的鉴证咨询服务可以抵扣增值税进项税额。
如果增值税一般纳税人购进的鉴证咨询是用于非增值税应税项目、免征增值税项目等不得抵扣情形的,其购进的鉴证咨询服务则不能抵扣增值税进项税额。
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