出纳负责的工作内容
出纳担任的作业内容包含处理银行存款和现金事务,处理相关的收据,及时编制银行账和现金账,审阅装点报销差旅费以及担任薪酬的结算与发放等。
从事出纳作业的人员称为出纳员,出纳人员十分广泛,既包含管帐部分的出纳作业人员,还包含事务部分的各类收款员。出纳有着较大的效果,其作业质量直接影响单位财会处理水平和单位运营决议计划,对单位的管帐核算和运营处理也有重要影响。
出纳日常事务性内容具体包含
1、处理银行存款和现金收取,对公司获得的资金收入及时入账,严厉批阅借出金钱,制止私行移用或借出钱银资金;
2、担任支票、汇票、发票以及收据等的处理作业,运用时按编号次序挂号,若产生支票丢掉的状况,需及时向总经理陈述,告诉银行处理报失手续;
3、编制银行账和现金账,担任保管财政章,逐笔挂号银行账和现金账,并做到日清月结;
4、审阅报销装点差旅费的作业,严厉审阅报销单据及发票等原始凭据;
5、担任装点薪酬薪水结算与薪酬发放,并依据薪酬表编制凭据。
出纳的功能有哪些?
1、收付功能:归于出纳最基本的功能,企业日常运营事务来往的现金、收据和金融证券的收付和处理,以及银行存款收付事务,都须经出纳人员处理。
2、反映功能:出纳运用一致的钱银计量单位,经过特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对单位钱银资金和有价证券进行具体记载与核算,以便为经济处理和投资决议计划供给所需的完好、体系的经济信息。
3、监督功能:出纳需对企业的各种经济事务,特别是钱银资金收付事务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
4、处理功能:出纳对钱银资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种收据进行处理,对企业资金运用效益进行分析研究,为企业投资决议计划供给金融信息。
出纳人员不得兼任的作业有什么?
出纳人员不得兼任的作业包含:稽核、管帐档案的保管及收入、开销、费用、债权债务账目的挂号作业,保证不相容责任彼此别离、限制与监督。
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